Acţiunea de audit a inspectorilor Camerei de Conturi Argeş a ajuns la Primăria Godeni, anul trecut, între 3 iunie şi 30 iunie. După verificarea conturilor anuale de execuţie bugetară ale Primăriei, s-a dovedit că în contabilitate au existat nişte neconcordanţe, în sensul că s-au găsit 85.000 de lei, abateri. Suma provine atât din activitatea proprie a Primăriei Godeni, adică 1.000 de lei – venituri suplimentare şi 75.000 de lei – prejudicii, iar restul de 9.000 de lei provine din activitatea Şcolii Gimnaziale Coteşti-Godeni.
Şcoala Gimnazială Coteşti-Godeni nu avea înregistrată valoarea bunurilor primite în folosinţă de la Primărie
La verificarea exactităţii şi realităţii datelor reflectate în situaţiile financiare, inspectorii de la Piteşti au găsit că:
=În cadrul activităţii desfăşurate de entitatea subordonată, Şcoala Gimnazială Coteşti-Godeni, nu au fost analizate, stabilite şi raportate, la nivelul real, provizioanele pentru litigiile aferente sumelor prevăzute în hotărârile judecătoreşti având ca obiect acordarea unor drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului unităţii, reflectate la 31 decembrie 2014. În timpul misiunii de audit, personalul de specialitate al Primăriei Godeni a remediat descoperirea, provizioanele iniţiale fiind diminuate cu suma de 9.278 lei.
=Nu au fost înregistrate în evidenţa contabilă extrabilanţieră condusă la nivelul Şcolii Gimnaziale Coteşti-Godeni şi nu au fost prezentate în notele anexă la situaţiile financiare întocmite la 31 decembrie 2014 bunuri primite în folosinţă gratuită, în valoare totală de 2.423.294 lei, de la Primăria Godeni. Imediat după ce a fost depistată neregula, s-a procedat la remedierea ei, adică bunurile, în valoare totală de 2.423.294 lei, au fost înregistrate în evidenţa extrabilanţieră potrivit reglementărilor aplicabile în vigoare.
Personalul Primăriei Godeni nu a verificat declaraţiile fiscale ale contribuabililor
Când s-a trecut la controlul modului de stabilire, evidenţiere şi urmărire a încasării veniturilor bugetare, în cuantumul şi la termenele stabilite de lege, s-au evidenţiat două inexactităţi.
=Nu a fost întocmit un program de inspecţii fiscale pentru 2014, iar personalul de specialitate din cadrul Primăriei Godeni nu a procedat, prin activităţi specifice, la verificarea concordanţei dintre datele din declaraţiile fiscale cu cele din evidenţa contabilă a contribuabilului, potrivit competenţelor conferite de reglementările legale în vigoare.
=În perioada 2012-2014, impozitul pe terenurile situate în intravilanul şi extravilanul localităţii nu a fost stabilit, înregistrat şi încasat la nivelul prevăzut de reglementările legale în vigoare, întrucât nu s-a ţinut seama de zonarea conform prevederilor legii a terenurilor din teritoriul aflat în competenţă, precum şi de corespondenţa obligatorie a zonării terenurilor din extravilan cu terenurile din intravilan. Cu ajutorul auditorilor de la Camera de Conturi Argeş s-a stabilit un venit suplimentar, din această sursă, de 482 lei, pentru care au fost calculate majorări de întârziere de 167 lei, încasate integral, abaterea fiind remediată.
La investiţia „Teren de sport” s-au plătit nelegal 75.275 lei
Mai multe incorectitudini au fost scoase la iveală de auditorii de la Camera de Conturi când au verificat calitatea gestiunii economico-financiare.
=În cadrul activităţii proprii a Primăriei Godeni, nu au fost respectate prevederile legale privind inventarierea generală a patrimoniului pe anul 2014, în sensul că nu au fost cuprinse în operaţiunea menţionată creanţe şi imobilizări corporale în curs de execuţie în valoare de 15.102.924 lei, la valoarea înscrisă în bilanţul contabil întocmit la 31 decembrie 2014. Pentru a se repara abaterea, primarul a dispus inventarierea elementelor patrimoniale menţionate, precum şi valorificarea şi înregistrarea rezultatelor acestei operaţiuni.
=În cadrul activităţii desfăşurate de Şcoala Gimnazială Coteşti-Godeni, nu au fost inventariate activele curente şi necurente, de 718.327 lei, la valoarea înscrisă în bilanţul contabil întocmit la 31 decembrie 2014. S-a făcut inventarul elementelor patrimoniale, s-a calculat valoarea lor, care a fost înregistrată, abaterea fiind rezolvată.
=S-a plătit nelegal suma de 75.275 lei, reprezentând cantităţi de lucrări acceptate la plată, decontate, dar neexecutate la obiectivul de investiţii „Teren de sport”.
=În timpul activităţii, la Şcoala Gimnazială Coteşti-Godeni s-au procurat de bunuri, lucrări şi servicii, care nu au fost cuprinse în Planul anual de achiziţii publice, urmarea faptului că acest program anual nu a fost întocmit. Pe cale de consecinţă, nu a fost efectuată nici gruparea produselor, serviciilor şi lucrărilor în concordanţă cu codurile CPSA (Clasificarea Produselor şi Serviciilor adiacente Activităţilor) şi nu a fost realizată nici estimarea contractelor de achiziţie.
La plecare, angajaţii de la Camera de Conturi au dispus nişte măsuri şi au lăsat recomandări.
1.Să se facă organizarea şi exercitarea activităţii de inspecţie fiscală prin compartimentele de specialitate ale Primăriei, precum şi întocmirea, pentru toate persoanele juridice a dosarelor fiscale care să conţină documente referitoare la domeniul de activitate şi masa impozabilă a contribuabililor, în vederea determinării corecte şi la timp a veniturilor cuvenite bugetului local.
2.Să se ia toate măsurile prevăzute de lege, care să asigure:
=stabilirea întinderii prejudiciului adus bugetului comunei Godeni, constituit din contravaloarea cantităţilor de lucrări acceptate la plată, decontate, dar neexecutate la obiectivul de investiţii „Teren de sport”, estimată în timpul misiunii de audit la nivelul sumei de 75.275 lei şi respectiv accesoriile fiscale, calculate de la data plăţii drepturilor menţionate.
=recuperarea integrală a prejudiciului stabilit, cu precizarea că accesoriile fiscale vor fi actualizate la data încasării efective a debitului.