Inspectorii Camerei de Conturi Argeş au fost în „vizită” la Spitalul Municipal Câmpulung în perioada 7 ianuarie – 30 ianuarie 2015. În acest timp, s-au verificat documentele contabile, urmărindu-se mai multe obiective, iar neregulile descoperite au fost îndreptate pe loc. Sumele estimate ale abaterilor constatate au fost 3.000 de lei (venituri suplimentare) şi 162.000 de lei (abateri financiar-contabile).
Principalele obiective urmărite
=Exactitatea şi realitatea datelor reflectate în situaţiile financiare
La această categorie, nu a fost constituit şi înregistrat în evidenţa contabilă fondul de dezvoltare al spitalului, prevăzut de legislaţia aplicabilă în vigoare, în sumă estimată de 106.204 lei. În timpul misiunii de audit a fost stabilit, constituit şi înregistrat în evidenţa financiar-contabilă fondul de dezvoltare, aferent surselor disponibile în cursul exerciţiului financiar-bugetar al anului 2014, în sumă de 106.204 lei, abaterea fiind astfel remediată.
=Modul de stabilire, evidenţiere şi urmărire a încasării veniturilor bugetare, în cuantumul şi la termenele stabilite de lege
Rezultatul acţiunii a evidenţiat că nu au fost calculate, înregistrate şi încasate venituri cuvenite în sumă totală de 3.442 lei, provenind din majorări de întârziere datorate pentru neachitarea ori achitarea cu întârziere a obligaţiilor stabilite în baza contractelor de închiriere a unor spaţii din administrarea spitalului.
=Calitatea gestiunii economico-financiare
A fost menţinută nelegal, în contul 462 „Creditori”, suma totală de 15.250 lei, reprezentând obligaţii faţă de terţe persoane, provenind din anii precedenţi şi pentru care, la data de 31 decembrie 2014, a expirat termenul legal de acţiune a creditorilor. În timpul misiunii de audit, Spitalul Municipal a virat la bugetul statului suma de 15.250 lei, abaterea fiind astfel remediată.
Nu a fost înregistrată în evidenţa contabilă, în vederea urmăririi, recuperării şi virării pe destinaţia legală, contravaloarea serviciilor medicale prestate ca urmare a situaţiilor în care unor persoane le-au fost aduse prejudicii sau daune sănătăţii de către alte persoane, în sumă totală de 40.528 lei, stabilită în baza cheltuielilor efective înregistrate pe fiecare pacient şi în baza hotărârilor judecătoreşti definitive şi irevocabile din anul 2014. În timpul misiunii de audit, personalul de specialitate al Spitalului Municipal a înregistrat în contabilitate suma de 40.528 lei, neregula fiind reparată.
S-au dispus măsuri şi recomandări, punându-se în vedere personalului de la Contabilitate al Spitalului să încaseze integral veniturile suplimentare provenite din majorările de întârziere, în sumă de 3.442 lei.